Fraude fiscal europeo con alcance internacional: embargos millonarios en América Latina
En el marco de una investigación por fraude fiscal a escala europea, la Fiscalía de la Unión Europea ordenó el congelamiento de cuentas en bancos de República Dominicana y Perú, por un valor estimado de 25 millones de euros, en una causa que revela una compleja estructura internacional dedicada a evadir el IVA.
Por: Juan Pablo Bourdierd.
Investigación y embargos
Bruselas, Bélgica. Las autoridades de la European Public Prosecutor’s Office (EPPO), con base en Madrid, tomaron medidas en julio de 2025 tras emitir solicitudes de cooperación legal a tres países latinoamericanos. La fiscalía procedió a congelar seis cuentas en República Dominicana y cuatro en Perú, mientras obtenía información clave de Uruguay en vínculo con la investigación X (formerly Twitter)+5Oficina del Fiscal Europeo+5Oficina del Fiscal Europeo+5.
Redes de evasión transfronteriza
El esquema criminal, según la EPPO, operaba mediante una compleja cadena de empresas ficticias ubicadas entre España, otros Estados miembros de la UE y América Latina. Esta red simulaba adquisiciones intracomunitarias a través de una entidad central que actuaba como distribuidor principal. El fraude se centraba en la normativa europea que exime del IVA las transacciones intracomunitarias: tras desaparecer los traders ficticios, otras empresas reclamaban devoluciones indebidas del impuesto fiscal Oficina del Fiscal Europeo+1De Último Minuto+1.
Arrestos en España
En una fase previa al embargo, durante noviembre de 2023, fueron detenidas 24 personas en España, con apoyo de la Policía Nacional, aduanas y la Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF). La operación se centró en desarticular la red investigada, vinculada a la importación y comercio de equipos informáticos en la UE y América Latina LinkedIn+2Oficina del Fiscal Europeo+2De Último Minuto+2.
Cooperación internacional reforzada
El éxito de estas medidas se atribuye, en parte, al programa EL PACCTO 2.0, una iniciativa de cooperación judicial y de seguridad entre la Unión Europea y América Latina/Caribe. Además, en mayo de 2025, la EPPO firmó acuerdos con la Asociación Iberoamericana de Fiscales (AIAMP) y con seis países de la región, entre ellos Perú, Argentina, Brasil y Panamá, lo que ha fortalecido el intercambio de información y la persecución de delincuencia fiscal transnacional Oficina del Fiscal Europeo+1X (formerly Twitter)+1
Rol institucional de la EPPO
La European Public Prosecutor’s Office, creada mediante el Reglamento (EU) 2017/1939 y operativa desde junio 2021, es el organismo encargado de investigar y perseguir delitos que afectan los intereses financieros de la UE, como el fraude, corrupción y lavado relacionados con fondos comunitarios y evasión del IVA supraregional X (formerly Twitter)+7en.wikipedia.org+7Oficina del Fiscal Europeo+7
Impacto y relevancia para EE. UU.
Este caso resuena en Estados Unidos por varias razones:
- Expone métodos operativos de lavado internacional y evasión fiscal, relevantes para entidades como el IRS que investigan esquemas similares.
- Involucra actividades comerciales globales en el sector tecnología e informática, un foco constante de vigilancia regulatoria.
- Abre oportunidades para firmas estadounidenses dedicadas a servicios jurídicos, auditoría y control normativo, así como para medios especializados en finanzas y derecho que buscan atraer anunciantes de alto valor.
Este caso de fraude fiscal europeo evidencia cómo las lagunas regulatorias y el uso de sociedades ficticias pueden generar perjuicios millonarios. La Fiscalía Europea ha dado un paso clave al coordinar embargos en América Latina mediante la cooperación internacional y el respaldo de programas como EL PACCTO 2.0. El foco ahora se centra en las posibles estafas de devolución de IVA y en cómo este entramado pudo escapar a los controles fiscales de múltiples jurisdicciones.
